قائمة تحقق: اقرأ الربح والنقد في تقريرين متكاملين
يمكن أن تكون الفاتورة جزءًا من الإيراد المحاسبي دون أن يكون مبلغها وصل البنك، ويمكن أن يخرج النقد لشراء مخزون قبل الاعتراف بتكلفته كاملة.
الغرض والمسؤولية
المدير المالي وأمين الخزينة
قائمة دخل مع كشوف الذمم والبنك وجدول الالتزامات
رحلة العمل في خمس مراحل
- 01النتيجة التشغيليةحدد الإيرادات والتكاليف وفق قواعد الاعتراف
- 02الذمم المدينةافصل المقبوض من غير المحصل
- 03المخزون والدفعاتراجع النقد المستثمر في المخزون والمقدمات
- 04الذمم الدائنةحدد الالتزامات ومواعيد الاستحقاق
- 05توقع نقدياجمع التدفقات المتوقعة مع سيناريو تأخر
قائمة تحقق قبل اتخاذ القرار
يمكنك تعبئتها بالقلم بعد الطباعة، أو وضع علامات داخل المتصفح ثم الطباعة. لا تُحفظ الإجابات على خادم.
| تم | نقطة المراجعة | النتيجة / ملاحظة | مرجع الدليل |
|---|---|---|---|
| 01 · مطابقة قائمة الدخل بالفترة | |||
| 02 · استخراج الفواتير الآجلة والمستحقة | |||
| 03 · حصر المقبوض الحقيقي من البنك أو الصندوق | |||
| 04 · تحديد مخزون بطيء الحركة | |||
| 05 · مراجعة التزامات الموردين | |||
| 06 · حصر الدفعات التمويلية والاستثمارية | |||
| 07 · إعداد توقع نقدي أسبوعي | |||
| 08 · تفسير الفجوة بين الربح والنقد |
جدول إثبات الضوابط
| النقطة | كيف نتحقق؟ | ما يجب الاحتفاظ به |
|---|---|---|
| إيراد آجل | لا يُصنّف المبلغ تلقائيًا كحركة بنك | كشف الفواتير غير المحصلة |
| مخزون زائد | إظهار المبالغ المدفوعة قبل تحويل المخزون إلى مبيعات | حركة مشتريات ومخزون |
| مدفوعات مؤجلة | الفصل بين المصروف/التكلفة وتوقيت السداد | جدول استحقاق المورد |
| تمويل أو أصل | لا يُخلط التمويل الداخل بإيراد البيع | تصنيف حركة النقد ومصدرها |
مثال توضيحي — ليس بيانات نظام
مثال مبسط افتراضي: نتيجة إيجابية ونقد أقل
- مبيعات الفترة المعترف بها لأغراض المثال
- 100,000 ريال
- تكلفة مبيعات الفترة
- 70,000 ريال
- مجمل الربح قبل بقية المصروفات
- 30,000 ريال
- نقد محصّل من مبيعات الفترة فقط
- 35,000 ريال
هذا نموذج مبسط يوضح عدم تساوي مجمل الربح مع المقبوض. لا ينتج منه صافي الربح أو التدفق النقدي النهائي دون باقي المصروفات والحركات والنقد الافتتاحي.
نقاط تتطلب تصحيحًا أو مراجعة
اعرض كشف النقد منفصلًا عن قائمة الدخل
راقب أعمار الذمم وسياسات الائتمان
استخدم سيناريو تحصيل متحفظًا ومعلن الافتراضات
محضر مراجعة الفريق
هذا دليل تعليمي عام وأمثلة افتراضية. لا يمثل شهادة امتثال أو نتيجة اختبار وظيفي أو استشارة مالية أو قانونية، ولا يُثبت إتاحة ميزة تجارية في CloudySystem. تحقق من حالتك والسياسات واللوائح السارية قبل التطبيق.